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Herencia en España

Durante muchos años se ha considerado a España como País del sol y adecuado para llevar una vida despreocupada.  Muchos alemanes viajaban a España para pasar las vacaciones, el tiempo libre o incluso la vejez, disfrutando de un clima más agradable. Con frecuencia se compraban inmuebles, se abrían cuentas bancarias o se realizaban otros negocios jurídico. Esta  tendencia tan persistente llevó consigo que hoy en día muchos descendientes se encuentran en una situación de tener que tramitar una herencia en España. Debido a la barrera idiomática o el desconocimiento de la normativa española pueden encontrarse con serias dificultades.

El causante tiene una cuenta o inversiones de fondos en un banco español

Para poder disponer sobre una cuenta bancaria u otras inversiones financieras de un causante, los herederos  necesitan una serie de documentos:

  • Certificado internacional de defunción del causante que se necesita para acreditar la muerte del causante. Es recomendable presentar un certificado internacional, puesto que es bilingüe y no tiene que ser traducido.
  • Declaración de herederos. Con ello se acredita la calidad de heredero. Si el causante otorgó un testamento notarial, se puede entregar también éste junto con el protocolo del tribunal de testamentaría, acreditando la calidad de heredero. Sea cual sea el documento que se va a presentar, hay que hacer una traducción legalizada al español y recabar la apostilla.
  • Certificado de Últimas Voluntades. En España existe un Registro General de Últimas Voluntades donde están registrados todos los testamentos otorgados en España tanto por nacionales como por extranjeros. Para comprobar que la declaración de herederos, o respectivamente, el testamento de Alemania tiene vigencia, hay que acreditar que no existe otro testamento español. Por lo tanto, se requiere dicho Certificado de Últimas Voluntades que indica si el causante otorgó o no un testamento en España.
  • Certificado sobre seguros de vida. Existe también en España un Registro General sobre contratos de seguros de cobertura de fallecimiento donde constan todos los seguros de vida celebrados en España. Los herederos tienen que solicitar también un certificado de este Registro para acreditar si el causante tuvo o no un seguro de vida. Esta información es importante para la Hacienda, puesto que necesita saber si los herederos son beneficiarios,  con lo cual – en caso positivo – se aumentaría la base imponible de la herencia.
  • Número de identificación de extranjeros [NIE]. Cualquier extranjero que tiene patrimonio en España o ha  de pagar impuestos, tiene que tener dicho número.  Se lo podrá solicitar, o bien a través de la policia nacional en España, o bien a través del Consulado español competente según el domicilio en Alemania.
  • Certificado del banco sobre el saldo de la cuenta a la muerte del causante.
  • Certificado de Hacienda. Una vez confeccionada la declaración de impuestos de sucesiones y entregada ante la  Agencia Tributaria Madrid (Seccion Sucesiones No Residentes), la misma expide la certificación o bien que los herederos están exentos de pagar impuestos de sucesión,  o bien en el caso dado que ya lo han liquidado.

Toda la documentación enumerada se ha de entregar a la filial correspondiente del banco. El departamento jurídico ha de revisar nuevamente y dar su visto bueno para el cambio de la titularidad de la cuenta del causante a favor de los herederos. A partir de este momento, éstos podrán disponer de los saldos.